06 грудня 2021, Головний редактор

Січень-листопад

Фінансове управління Сарненської міської ради інформує про виконання бюджету Сарненської міської територіальної громади за січень - листопад 2021 року:

Бюджет Сарненської міської територіальної громади на 2021 рік (станом на 01.12.2021 р.) затверджений з урахуванням змін в обсязі 583644,3 тис.грн., в тому числі доходи загального фонду визначено в сумі 569697,2 тис.грн., з них: власні доходи – 266664,5 тис.грн., міжбюджетні трансферти – 303032,7 тис.грн. та доходи спеціального фонду бюджету – 13947,1 тис.гривень. Виконання річного бюджету міської територіальної громади за власними доходами загального фонду станом на 01.12.2021р. складає 91,1 відсотка.

Бюджет Сарненської міської територіальної громади по власних доходах загального фонду за січень – листопад 2021 року виконаний на 99,1 відс., тобто при затвердженому з урахуванням змін плані 245051,5 тис.грн. фактично надійшло 242904,3 тис.грн., або недоотримано до плану звітного періоду 2147,2 тис.гривень.

Виконання дохідної частини бюджету громади в розрізі джерел надходжень забезпечено по 12-ти з 16-ти затверджених з урахуванням змін на січень - листопад 2021 року податків та зборів:

рентна плата за спеціальне використання лісових ресурсів в частині деревини, заготовленої в порядку рубок головного користування – надійшло 1607,2 тис.грн., що становить 127,0 відс. плану з урахуванням змін звітного періоду;
рентна плата за користування надрами для видобування інших корисних копалин загальнодержавного значення – 13,0 тис.грн., або 200,0 відс.;
податок на нерухоме майно відмінне від земельної ділянки – 4796,6 тис.грн., або 124,7 відс.;
транспортний податок – 41,7 тис.грн., або 133,7 відс.;
єдиний податок – 36177,4 тис.грн., або 108,2 відс.;
акцизний податок з реалізації суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів – 11745,8 тис.грн., або 117,4 відс.;
акцизний податок з пального – 21448,4 тис.грн., або 114,1 відс.;
туристичний збір – 289,6 тис.грн., або 178,8 відс.;
адміністративні штрафи та штрафні санкції – 253,5 тис.грн., або 163,2 відс.;
плата за надання адміністративних послуг – 4311,1 тис.грн., або 108,3 відс.;
державне мито – 23,4 тис.грн., або 106,4 відс.;
інші надходження – 432,5 тис.грн., або 107,6 відсотка.

Не забезпечено виконання планових показників з урахуванням змін за січень - листопад звітного року по:

податку та збору на доходи фізичних осіб – надійшло 139371,0 тис.грн., що менше планового показника з урахуванням змін на 4601,9 тис.грн., або 96,8 відсотків виконання. Головною причиною недоотримання до плану податку на доходи фізичних осіб до бюджету Сарненської міської територіальної громади є - неповне забезпечення коштами освітньої субвенції з державного бюджету, які спрямовуються на виплату заробітної плати педагогічним працівникам закладів освіти;
плата за землю - факт становить 19544,7 тис.грн., недоотримано – 6308,3 тис.грн., або 75,6 відсотка. Невиконання запланованого показника спричинило те, що у квітні 2021 року Виробничим структурним підрозділом «Рівненська дирекція залізничних перевезень» регіональної філії «Львівська залізниця» АТ «Українська залізниця» виготовлено технічну документацію на земельні ділянки з присвоєнням кадастрових номерів. Відповідно до Наказу Міністерства аграрної політики та продовольства України «Про затвердження Порядку нормативної грошової оцінки земель населених пунктів» від 25.11.2016 р. №489 для категорії таких земель з цільовим призначенням: «для розміщення та експлуатації будівель та споруд залізничного транспорту» коефіцієнт функціонального використання (КФ) застосовується із значенням 1 (на відмінну від попередньо діючого із значенням КФ - 3). У зв’язку з цим, надходження земельного податку до бюджету територіальної громади з травня звітного року щомісячно зменшаться на 859,5 тис.грн., та у квітні на 487,0 тис.грн., як наслідок втрати бюджету на 01.12.2021 року становлять 5644,0 тис.грн., та до кінця 2021 року – 6503,5 тис.гривень.;
надходженнях від орендної плати за користування цілісним майновим комплексом та іншим майном, що перебуває в комунальній власності – фактичні надходження склали у сумі 128,9 тис.грн., що менше планового показника з урахуванням змін на 56,1 тис.грн., або 69,7 відсотків виконання, у зв’язку з наданням пільг зі сплати орендної плати за майно відповідно до рішень Сарненської міської ради для КНП “Сарненська ЦРЛ”, КНП “Сарненський ЦПМСД”, КП Готель “Случ”, КП “Житлосервіс”;
рентна плата за спеціальне використання лісових ресурсів – фактичні надходження склали 2719,5 тис.грн., недоотримано 210,1 тис.грн., або 92,8 відсотка.

До відповідного періоду минулого року (з врахуванням надходжень по місцевих радах, які у 2021 році увійшли до складу громади) в цілому по бюджету Сарненської міської територіальної громади ріст надходжень становить 29623,0 тис.грн., або 13,9 відсотка. Значний ріст відбувся по:

- податку та збору з фізичних осіб – надійшло більше на 22521,6 тис.грн., або відсоток росту становить 19,3 відс.;

- єдиному податку – 7079,0 тис.грн., або 24,3 відс.;

- акцизний податок з пального – 3855,8 тис.грн., або 21,9 відс.;

- акцизний податок з реалізації суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів – 1462,3 тис.грн., або 14,2 відс.;

- податку на нерухоме майно відмінне від земельної ділянки – 1005,1 тис.грн., або 26,5 відс.;

- платі за надання адміністративних послуг – на 1381,3 тис.грн., або 47,1 відсотка.

Спад фактичних надходжень, у порівнянні з відповідним періодом 2020 року, відбувся по платі за землю – надійшло менше на 6447,6 тис.грн., або на 24,8 відс. та по рентній платі за спеціальне використання лісових ресурсів в цілому менше на 1625,3 тис.грн., або 27,3 відсотка.

Аналізи виконання бюджету Сарненської міської територіальної громади за звітний період по власних доходах наведено в додатках на 4 аркушах.