Січень-вересень

Фінансове управління Сарненської міської ради інформує про виконання бюджету Сарненської міської територіальної громади за січень - вересень 2021 року:

Бюджет Сарненської міської територіальної громади на 2021 рік (станом на 01.10.2021 р.) затверджений з урахуванням змін в обсязі 582597,6 тис.грн., в тому числі доходи загального фонду визначено в сумі 569697,2 тис.грн., з них: власні доходи – 266664,5 тис.грн., міжбюджетні трансферти – 303032,7 тис.грн. та доходи спеціального фонду бюджету – 12900,4 тис.гривень. Виконання річного бюджету міської територіальної громади станом на 01.09.2021р. становить 64,0 відсотка.

Бюджет Сарненської міської територіальної громади по власних доходах загального фонду за січень – вересень 2021 року виконаний на 95,4 відс., тобто при затвердженому з урахуванням змін плані 198374,8 тис.грн. фактично надійшло 189331,5 тис.грн., або недоотримано до плану звітного періоду 9043,3 тис.гривень.

  Виконання дохідної частини бюджету громади в розрізі джерел надходжень забезпечено по 10-ти з 16-ти затверджених з урахуванням змін на січень - вересень 2021 року податків та зборів:

• рентна плата за спеціальне використання лісових ресурсів в частині деревини, заготовленої в порядку рубок головного користування – надійшло 1172,2 тис.грн., що становить 115,1 відс. плану з урахуванням змін звітного періоду;
• рентна плата за користування надрами для видобування інших корисних копалин загальнодержавного значення – 9,8 тис.грн., або 150,8 відс.;
• податок на нерухоме майно відмінне від земельної ділянки – 4050,3 тис.грн., або 127,6 відс.;
• єдиний податок – 27577,3 тис.грн., або 102,7 відс.;
• акцизний податок з реалізації суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів – 9471,7 тис.грн., або 116,5 відс.;
• туристичний збір – 194,6 тис.грн., або 160,8 відс.;
• адміністративні штрафи та штрафні санкції – 221,8 тис.грн., або 144,8 відс.;
• плата за надання адміністративних послуг – 3451,3 тис.грн., або 107,8 відс.;
• державне мито – 19,1 тис.грн., або 106,1 відс.;
• інші надходження – 400,7 тис.грн., або 105,2 відсотка.

   Не забезпечено виконання планових показників з урахуванням змін за січень - вересень звітного року по:

• податку та збору на доходи фізичних осіб – надійшло 113387,4 тис.грн., що менше планового показника з урахуванням змін на 3935,4 тис.грн., або 96,6 відсотків виконання. Головною причиною недоотримання до плану податку на доходи фізичних осіб до бюджету Сарненської міської територіальної громади є - неповне забезпечення коштами освітньої субвенції з державного бюджету, які спрямовуються на виплату заробітної плати педагогічним працівникам закладів освіти, а також припинення з липня місяця виплати медичним працівникам доплати до заробітної плати за лікування пацієнтів з COVID-19;
• плата за землю - факт становить 16868,4 тис.грн., недоотримано – 4196,6 тис.грн., або 80,1 відсотків. Невиконання запланованого показника спричинило те, що у квітні 2021 року Виробничим структурним підрозділом «Рівненська дирекція залізничних перевезень» регіональної філії «Львівська залізниця» АТ «Українська залізниця» виготовлено технічну документацію на земельні ділянки з присвоєнням кадастрових номерів. Відповідно до Наказу Міністерства аграрної політики та продовольства України «Про затвердження Порядку нормативної грошової оцінки земель населених пунктів» від 25.11.2016 р. №489 для категорії таких земель з цільовим призначенням: «для розміщення та експлуатації будівель та споруд залізничного транспорту» коефіцієнт функціонального використання (КФ) застосовується із значенням 1 (на відмінну від попередньо діючого із значенням КФ - 3). У зв’язку з цим, надходження земельного податку до бюджету територіальної громади з травня звітного року щомісячно зменшаться на 859,5 тис.грн., та у квітні на 487,0 тис.грн. Загальні втрати на 2021 рік до бюджету складатимуть 6503,4 тис.гривень;
• надходженнях від орендної плати за користування цілісним майновим комплексом та іншим майном, що перебуває в комунальній власності – фактичні надходження склали у сумі 61,2 тис.грн., що менше планового показника з урахуванням змін на 63,8 тис.грн., або 49,0 відсотків виконання, у зв’язку з наданням пільг зі сплати орендної плати за майно відповідно до рішень Сарненської міської ради для КНП “Сарненська ЦРЛ”, КНП “Сарненський ЦПМСД”, КП Готель “Случ”, КП “Житлосервіс”;
• акцизний податок на пальне – надійшло 10187,8 тис.грн., відхилення становить 4212,2 титс.грн., або 70,7 відсотків виконання, у зв’язку з тим, що станом на 01.10.2021 не підписано проект постанови КМУ “Деякі питання зарахування частини акцизного податку з виробленого в Україні та ввезеного на митну територію України пального до загального фонду відповідних бюджетів місцевого самоврядування” з визначенням частки зарахуванням акцизного податку на ІІ півріччя 2021 року;
• рентна плата за спеціальне використання лісових ресурсів – фактичні надходження склали 2245,4 тис.грн., недоотримано 129,8 тис.грн., або 94,5 відсотків;
• транспортний податок – надійшло 12,5 тис.грн., або 66,5 відсотків виконання.

          До відповідного періоду минулого року (з врахуванням надходжень по місцевих радах, які у 2021 році увійшли до складу громади) в цілому по бюджету Сарненської міської територіальної громади ріст надходжень становить 20411,0 тис.грн., або 12,1 відсотка. Найбільший ріст відбувся по:

- податку та збору з фізичних осіб на 19835,0 тис.грн., або відсоток росту становить 21,2;

- єдиному податку – 5263,3 тис.грн., або 23,6 відс.;

- податку на нерухоме майно відмінне від земельної ділянки – 869,9 тис.грн., або 27,4 відс.;

- платі за надання адміністративних послуг – 1111,5 тис.грн., або 47,5 відсотка.

         Значний спад фактичних надходжень, у порівнянні з відповідним періодом 2020 року, відбувся по рентній платі за спеціальне використання лісових ресурсів в цілому на 1215,2 тис.грн., або 23,3 відс. та по платі за землю на 3195,2 тис.грн., або 26,2 відсотка.

     Аналізи виконання бюджету Сарненської міської територіальної громади за звітний період по власних доходах наведено в додатках на 4 аркушах.