Січень - жовтень

Фінансове управління Сарненської міської ради інформує про виконання бюджету Сарненської міської територіальної громади за січень - жовтень 2021 року:

Бюджет Сарненської міської територіальної громади на 2021 рік (станом на 01.11.2021 р.) затверджений з урахуванням змін в обсязі 582666,3 тис.грн., в тому числі доходи загального фонду визначено в сумі 569697,2 тис.грн., з них: власні доходи – 266664,5 тис.грн., міжбюджетні трансферти – 303032,7 тис.грн. та доходи спеціального фонду бюджету – 12969,1 тис.гривень. Виконання річного бюджету міської територіальної громади за власними доходами загального фонду станом на 01.11.2021р. складає 82,3 відсотка.

Бюджет Сарненської міської територіальної громади по власних доходах загального фонду за січень – жовтень 2021 року виконаний на 99,0 відс., тобто при затвердженому з урахуванням змін плані 221761,1 тис.грн. фактично надійшло 219448,3 тис.грн., або недоотримано до плану звітного періоду 2312,8 тис.гривень.

  Виконання дохідної частини бюджету громади в розрізі джерел надходжень забезпечено по 12-ти з 16-ти затверджених з урахуванням змін на січень - жовтень 2021 року податків та зборів:

• рентна плата за спеціальне використання лісових ресурсів в частині деревини, заготовленої в порядку рубок головного користування – надійшло 1212,3 тис.грн., що становить 119,0 відс. плану з урахуванням змін звітного періоду;
• рентна плата за користування надрами для видобування інших корисних копалин загальнодержавного значення – 9,9 тис.грн., або 152,3 відс.;
• податок на нерухоме майно відмінне від земельної ділянки – 4664,8 тис.грн., або 125,2 відс.;
• транспортний податок – 41,6 тис.грн., або 222,5 відс.;
• єдиний податок – 31964,3 тис.грн., або 105,8 відс.;
• акцизний податок з реалізації суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів – 10644,6 тис.грн., або 117,4 відс.;
• акцизний податок з пального – 19133,2 тис.грн., або 115,3 відс.;
• туристичний збір – 215,7 тис.грн., або 167,2 відс.;
• адміністративні штрафи та штрафні санкції – 236,3 тис.грн., або 153,1 відс.;
• плата за надання адміністративних послуг – 3888,0 тис.грн., або 108,1 відс.;
• державне мито – 21,1 тис.грн., або 105,5 відс.;
• інші надходження – 402,7 тис.грн., або 102,7 відсотка.

   Не забезпечено виконання планових показників з урахуванням змін за січень - жовтень звітного року по:

• податку та збору на доходи фізичних осіб – надійшло 126462,0 тис.грн., що менше планового показника з урахуванням змін на 4310,8 тис.грн., або 96,7 відсотків виконання. Головною причиною недоотримання до плану податку на доходи фізичних осіб до бюджету Сарненської міської територіальної громади є - неповне забезпечення коштами освітньої субвенції з державного бюджету, які спрямовуються на виплату заробітної плати педагогічним працівникам закладів освіти;
• плата за землю - факт становить 18220,0 тис.грн., недоотримано – 5288,0 тис.грн., або 77,5 відсотка. Невиконання запланованого показника спричинило те, що у квітні 2021 року Виробничим структурним підрозділом «Рівненська дирекція залізничних перевезень» регіональної філії «Львівська залізниця» АТ «Українська залізниця» виготовлено технічну документацію на земельні ділянки з присвоєнням кадастрових номерів. Відповідно до Наказу Міністерства аграрної політики та продовольства України «Про затвердження Порядку нормативної грошової оцінки земель населених пунктів» від 25.11.2016 р. №489 для категорії таких земель з цільовим призначенням: «для розміщення та експлуатації будівель та споруд залізничного транспорту» коефіцієнт функціонального використання (КФ) застосовується із значенням 1 (на відмінну від попередньо діючого із значенням КФ - 3). У зв’язку з цим, надходження земельного податку до бюджету територіальної громади з травня звітного року щомісячно зменшаться на 859,5 тис.грн., та у квітні на 487,0 тис.грн., як наслідок втрати бюджету на 01.11.2021 року становлять 4784,5 тис.грн., та до кінця 2021 року – 6503,5 тис.гривень.;
• надходженнях від орендної плати за користування цілісним майновим комплексом та іншим майном, що перебуває в комунальній власності – фактичні надходження склали у сумі 83,6 тис.грн., що менше планового показника з урахуванням змін на 71,4 тис.грн., або 53,9 відсотків виконання, у зв’язку з наданням пільг зі сплати орендної плати за майно відповідно до рішень Сарненської міської ради для КНП “Сарненська ЦРЛ”, КНП “Сарненський ЦПМСД”, КП Готель “Случ”, КП “Житлосервіс”;
• рентна плата за спеціальне використання лісових ресурсів – фактичні надходження склали 2248,2 тис.грн., недоотримано 127,0 тис.грн., або 94,7 відсотка.

          До відповідного періоду минулого року (з врахуванням надходжень по місцевих радах, які у 2021 році увійшли до складу громади) в цілому по бюджету Сарненської міської територіальної громади ріст надходжень становить 29232,0 тис.грн., або 15,4 відсотка. Значний ріст відбувся по:

- податку та збору з фізичних осіб – надійшло більше на 21569,3 тис.грн., або відсоток росту становить 20,6 відс.;

- єдиному податку – 6352,9 тис.грн., або 24,8 відс.;

- акцизний податок з пального – 3502,4 тис.грн., або 22,4 відс.;

- акцизний податок з реалізації суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів – 1118,8 тис.грн., або 11,7 відс.;

- податку на нерухоме майно відмінне від земельної ділянки – 971,5 тис.грн., або 26,3 відс.;

- платі за надання адміністративних послуг – на 1224,5 тис.грн., або 46,0 відсотка.

         Спад фактичних надходжень, у порівнянні з відповідним періодом 2020 року, відбувся по платі за землю – надійшло менше на 4248,7 тис.грн., або на 26,2 відс. та по рентній платі за спеціальне використання лісових ресурсів в цілому менше на 1631,1 тис.грн., або 32,0 відсотка.

     Аналізи виконання бюджету Сарненської міської територіальної громади за звітний період по власних доходах наведено в додатках на 4 аркушах.